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yuxiaobo [ 摘记 ]    2013-08-14 16:26      对所有人可见 in 个人笔记本 工作-资金管理      对所有人可见

一、概念	0
资金集中管理是指将整个集团的资金归集到集团总部，在集团总部设立专职部门代表集团公司实施对资金的统一调度、管理、运用和监控。通过资金的集中管理，企业集团能够实现集团范围内资金的整合与调控，充分盘活资金存量，有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险。	0
二、特点	0
1.内部成员单位是独立的核算单位；	0
2.收支两条线的运作流程；	0
3.对于成员单位之间的内部往来结算不再通过银行；	0
4.统贷统还和内部借款；	0
5.成员单位与资金管理中心之间形成存贷关系	0
三、主要业务流程	0
1.银行账户管理；	0
2.增设会计科目；	0
3.资金预算管理；	0
4.资金划拨管理；	0
5.内部结算管理；	0
6.借还款管理；	0
7.资金占用费管理；	0
8.账务与报表管理；	0
四、企业集团资金管理存在的问题	0
1.企业集团下属机构多，地域分布广，对子分公司的控制力度弱，在时间、空间上给资金管理带来很大难度，失控现象时有发生。	0
2.子分公司多头开户现象普遍，资金存放分散，企业集团无法及时了解资金的全盘状况，不易发现资金运行中的问题和隐患。	0
3.对子分公司的资金存量及其运行状况无法实施有效、及时的监管，资金收支缺乏有效的控制手段，甚至出现将经营资金违法存放在“小金库”中的现象，建立账外账，资金安全受到严重影响。	0
4.子公司的担保、抵押等行为无法全面监控和掌握，给资金管理和企业经营增加了不确定的风险因素。	0
5.集团内部成员企业存款与贷款两高，资金不能够有效调控配置，加大了财务费用，不能形成资金的规模效应，降低了资金使用效率。一部分企业的资金闲置而形成沉淀，另一些企业合理的、急切的资金需求得不到保障。	0
6.从集团总体来看，一方面，全集团的资金存量很大，但是分散在诸多银行的不同账户上，分散在不同的地域，缺乏有效的集中手段；另一方面，集团公司自身经营和建设急需的资金却不容易贷到。在集团实行收支两条线的情况下，由于时间差的存在，也形成了大量的在途资金。	0
7.企业集团的整体信用等级不高，融资渠道有限，加大了融资成本。	0
8.缺乏统一的信息平台，信息传递不畅，经营决策者难以及时、准确、全面地掌握生产经营全过程的财务状况和资金信息，影响了经营目标和战略决策的制定实施。	0
五、集团资金集中管理模式	1
1.结算中心模式。结算中心是集团资金集中管理的最初阶段，是集团母公司设置的，专司母公司、子公司及其他成员企业现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构。结算中心集中管理各成员或分公司的现金收入，统一拨付各成员企业结算业务所需要的货币资金，统一对外筹资，办理各分公司之间的往来结算等，特征是“收支两条线”。	0
2.内部银行模式。集团公司内部银行是在结算中心基础上发展起来的，它又增加了内部融资信贷职能。	0
六、实现资金集中管理的益处	0
1.聚沙成塔积小钱办大事；	0
2.收拢五指信用好筹资易；	0
3.体内循环不花钱划转快；	0
4.全面管理易监控不浪费。	0
七、企业集团实施资金集中管理关注的问题	0
1.保障网络系统安全；	0
2.引入银行信贷机制；	0
3.资金监控重在基层；	0
4.推行全面现金预算；	0
5.完善资金管理信息；	0
6.探索金融机构方法；	0
7.建立完善信息系统。	0

原文：关于资金集中管理; 转自 chenwei
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已经是 《工作-资金管理》 中的第一篇记录 较早一篇 yuxiaobo      2013-07-19 16:03 关于募集资金的管理要求 （1）对于非上市公司，筹集资金用于生产经营的话，自己使用单位可以不要求对每笔支出进行详细登记； （2）对于上市公司，如发生募集资金的话，必须要专款专户，且有详细记录。（一般为某个项目募集，如为生产经营而募集资金是不可以的）； （3）对于划款计划，是所有公司都必须做的，可以作为资金计划的一部分进行列示。