一、概念
资金集中管理是指将整个集团的资金归集到集团总部，在集团总部设立专职部门代表集团公司实施对资金的统一调度、管理、运用和监控。通过资金的集中管理，企业集团能够实现集团范围内资金的整合与调控，充分盘活资金存量，有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险。
二、特点
1.内部成员单位是独立的核算单位；
2.收支两条线的运作流程；
3.对于成员单位之间的内部往来结算不再通过银行；
4.统贷统还和内部借款；
5.成员单位与资金管理中心之间形成存贷关系
三、主要业务流程
1.银行账户管理；
2.增设会计科目；
3.资金预算管理；
4.资金划拨管理；
5.内部结算管理；
|
