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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 上市公司年报审计监管工作规程（2011年）   
关于印发《上市公司年报审计监管工作规程》的通知

会协[2011]52号
各省、自治区、直辖市注册会计师协会：

　　为贯彻落实行业创先争优“制度建设年”活动要求和会计师事务所执业质量检查制度改革精神，进一步加强和完善上市公司年报审计监管工作，不断提升上市公司年报审计工作质量，深化行业诚信建设，我们在总结近年来上市公司年报审计监管实践的基础上，制定了《上市公司年报审计监管工作规程》，现予印发。

　　附件：上市公司年报审计监管工作规程

　　抄送：各证券资格会计师事务所，深圳市注册会计师协会。

　　二○一一年八月三十一日

　　附件：

　　上市公司年报审计监管
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_66_201109/06ya455001470.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 企业内部控制审计指引实施意见（2011年）   
  luqian注：内容过多，具体请点网址   (2013-06-03 15:40)  评论 (0)    各省、自治区、直辖市注册会计师协会：

　　为了规范注册会计师执行内部控制审计业务，明确工作要求，提高执业质量，维护公众利益，我会制定了《企业内部控制审计指引实施意见》，现予印发，自2012年1月1日起施行。执行中有何问题，请及时反馈我会。
原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_66_201110/12ya2076846856.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 财政部证监会关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知（2007年和2011年修订版）   
财政部证监会关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知
财会[2007]6 号

各省、自治区、直辖市财政厅（局），深圳市财政局，中国证券监督管理委员会各派出机构：
　　为了规范会计师事务所从事证券、期货相关业务，维护证券市场秩序，保护投资者和社会公众的合法权益，现对会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题补充通知如下：
　　一、会计师事务所从事证券、期货相关业务资格的申请条件
　　会计师事务所从事证券、期货相关业务（以下简称证券业务），应当按照本通知规定取得证券、期货相关业务资格（以下简称证券资格）。
　　会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件：
　　（
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原文出处：http://www.mof.gov.cn/zaixianfuwu/banshizhinan/200805/t20080519_26435.html; http://www.cnstock.com/index/cj/201202/1826394.htm;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 会计师事务所监督检查工作规程（2006年）   




财政部关于印发《会计师事务所监督检查工作规程》的通知


财监〔2006〕11号

各省、自治区、直辖市财政厅(局),深圳市财政局,财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处:
为了规范和指导财政部门对会计师事务所的监督检查工作,根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国会计法》、《会计师事务所审批和监督暂行办法》、《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》等有关规定,我们制定了《会计师事务所监督检查工作规程》。现予印发,请遵照执行。

附件:会计师事务所监督检查工作规程

二○○六年三月三十一日
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原文出处：http://www.mof.gov.cn/preview/xinjiang/lanmudaohang/caizhengjiancha/200805/t20080524_40443.html;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 注册会计师和会计师事务所信息披露制度   
中国注册会计师协会关于印发《中国注册会计师协会注册会计师和会计师事务所信息披露制度》的通知

会协[2007]102号
各省、自治区、直辖市注册会计师协会：

　　《中国注册会计师协会注册会计师和会计师事务所信息披露制度》，已由中国注册会计师协会第四届常务理事会第四次会议于2007年11月30日通过，自通过之日起实施，现予印发，请遵照执行。

　　二OO七年十一月三十日

中国注册会计师协会注册会计师和会计师事务所信息披露制度

　　第一条 为了不断增进社会公众对行业的了解和信赖，提高行业管理信息的透明度，促进行业会员不断增强诚信意识，建立健全行业诚信体系，根据《中国注
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63/64/79/2008/1/wa0349158221800227-0.htm;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 注册会计师任职资格检查办法（2008年）   
各省、自治区、直辖市注册会计师协会，深圳市注册会计师协会：

　　为加强对注册会计师任职资格的管理、监督，促进注册会计师行业的健康发展，根据《中华人民共和国注册会计师法》以及《注册会计师注册办法》（财政部第25号令）的相关规定，我会制定了《注册会计师任职资格检查办法》。现印发给你们，请遵照执行。

　　注册会计师任职资格涉及面广、政策性强，请你们认真抓好贯彻落实，并将执行中的情况和问题及时反馈我会。

　　二00八年二月三日

注册会计师任职资格检查办法

　　第一条 为加强对注册会计师的监督管理，促进注册会计师行业的健康发展，根据《中华人民共和国注册会计师法》以及《注册会
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_64_/2009_8_2_wa913930425012890026720.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则（2007年）   
上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则
证监公司字[2007]56号
各上市公司：

　　为贯彻落实《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定，加强对上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动的管理，维护证券市场秩序，我会制定了《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，现予以发布，请遵照执行。

　　中国证券监督管理委员会
二○○七年四月五日

上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则

　　第一条 为加强对上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动的管
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63/69/112/2007/4/wa815436462901470028832-0.htm;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 会计师事务所执业质量检查制度（2009年）   
中国注册会计师协会关于印发《会计师事务所执业质量检查制度》的通知

会协[2009]46号

各省、自治区、直辖市注册会计师协会：

　　新修订的《会计师事务所执业质量检查制度》已经中国注册会计师协会第四届常务理事会审议通过，现予印发，自2009年8月1日起施行。

　　附件：会计师事务所执业质量检查制度

　　中国注册会计师协会
二OO九年七月二十八日

会计师事务所执业质量检查制度

　　第一章 总 则

　　第一条 为了规范和指导注册会计师协会对会计师事务所（以下简称事务所）的执业质量检查工作，加强对事务所执业质量的监管，督促事务所及其注册会计师增强风险
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_64_/2009_8_2_wa913930425012890026720.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 境外事务所审计暂行规定（2011年）   
境外会计师事务所在中国内地临时执行审计业务暂行规定
财会[2011]4号

第一条 为了进一步规范境外会计师事务所在中国内地临时执行审计业务的行为，根据《中华人民共和国注册会计师法》和其他有关法律法规，制定本暂行规定。
第二条 本暂行规定所称的境外会计师事务所，是指在香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区以及外国注册设立的会计师事务所。
本暂行规定所称的临时执行审计业务（以下简称临时执业），是指境外会计师事务所接受境外委托方的委托，对中国内地设立的公司或其他相关机构（以下简称境内相关机构）临时性执行审计业务。
临时执业的业务范围仅限于境外委托方委托的审计业务，临时执
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_64_201104/07ch1605918464.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 中注协推动会计师事务所做大做强的意见（2007年）   
中国注册会计师协会
关于推动会计师事务所做大做强的意见（2007年）

中国注册会计师行业恢复重建以来，在党中央、国务院的亲切关怀下，在财政部及地方财政部门的正确领导和直接指导下，开拓创新，锐意进取，不断推进自身建设，在法制建设、队伍建设、专业建设、质量提升、市场开发与拓展等各个方面都取得了长足进步。为适应我国社会主义市场经济体制的加快发展，贯彻落实国家“十一五”规划对行业提出的新要求，服务于企业“走出去”战略，进一步推进注册会计师行业建设，实现会计师事务所（以下简称事务所）做大做强、走向国际的目标，全面提高注册会计师行业服务于改革开放和经济社会发展的能力，特提出如下意见。
一、做大做
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原文出处：http://www.mof.gov.cn/mofhome/gp/zhongguozhucekuaijishixiehui/200807/t20080716_57722.html;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 中外合作会计师事务所本土化转制方案（2012年）   
关于印发《中外合作会计师事务所本土化转制方案》的通知
财会[2012]8号
各省、自治区、直辖市财政厅（局）、工商局，深圳市财政委员会、市场监督管理局，各省、自治区、直辖市、计划单列市商务管理部门、外汇管理部门、证券监管部门，安永华明、毕马威华振、德勤华永、普华永道中天会计师事务所：

　　为了贯彻落实《国务院办公厅转发财政部关于加快发展我国注册会计师行业若干意见的通知》（国办发[2009]56号），规范现有中外合作会计师事务所本土化转制工作，促进在我国法律框架和统一市场规则下公平竞争，根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国合伙企业法》、《外国企业或者个人在中国境内设立合
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_66_201205/10ya56540757.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 中注协《会计师事务所综合评价办法（修订）》的通知（2012年）   
中国注册会计师协会关于发布《会计师事务所综合评价办法（修订）》的通知
会协[2012]132号

各省、自治区、直辖市注册会计师协会：

　　《会计师事务所综合评价办法（修订）》已经中国注册会计师协会常务理事会审议通过，现予发布，自2012年6月1日起施行。

　　附件：会计师事务所综合评价办法（修订）

　　中国注册会计师协会

　　二○一二年五月二十五日

　　附件：

会计师事务所综合评价办法（修订）

　　第一条 为综合反映与评价会计师事务所（以下简称事务所）科学发展水平，引导事务所做强做大，不断提升服务国家建设的能力，特制定本办法。

　　第二条
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_66_201206/06ya1714129271.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 创业板专家咨询委员会工作规则（2011年）   
创业板专家咨询委员会工作规则

现公布《创业板专家咨询委员会工作规则（试行）》，自2011年10月1日起施行。

中国证券监督管理委员会
二O一一年九月十九日

创业板专家咨询委员会工作规则（试行）

　　第一条 为了进一步发挥创业板市场对国家经济结构转型的支持作用，强化创业板市场对战略性新兴产业的支持和引导，深入做好创业板发行审核工作，中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）研究决定设立创业板专家咨询委员会（以下简称咨询委）。为了加强和规范咨询委的工作，制定本规则。

　　第二条 咨询委在中国证监会的领导下承担咨询工作和其他相关工作，中国证监会创业板发行审
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_69_201110/10ch476020638.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 上市公司并购重组审核委员会工作规程（2011年）   
中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会
工作规程（2011年修订）
第一章 总则
第一条 为在上市公司并购重组审核工作中贯彻公开、公平、公正的原则，提高并购重组审核工作的质量和透明度，根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》以及上市公司并购重组的相关规定，制定本规程。
第二条 中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）上市公司并购重组审核委员会（以下简称并购重组委）审核下列并购重组事项的，适用本规程：
（一）根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的；
（二）上市公司以新增股份向特定对象购买资产的；
（三）上市公司实施合并、分立的；
（四）
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_69_201201/05ya1173758299.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 创业板上市公司年度报告的内容与格式（2009年）   
创业板上市公司年度报告的内容与格式

证监会公告[2009]33号

现公布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号——创业板上市公司年度报告的内容与格式》，自公布之日起施行。

中国证券监督管理委员会
二○○九年十二月二十四日

　　附件1：公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号——创业板上市公司年度报告的内容与格式
　　附件2：年度报告摘要披露格式

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号——创业板上市公司年度报告的内容与格式

　　第一章 总 则

　　第一条 为规范创业板上市公司年度报告的编制及信息披露行为，保护投资者合法权
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_69_/2009_12_30_wa006251032190020.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见（2012年）   
关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见
证监会公告[2012]4号
现公布《关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见》，自公布之日起施行。

　　中国证券监督管理委员会

　　二○一二年三月十五日

　　关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见

　　为进一步加强对保荐机构执业行为的监管，督促保荐机构强化对保荐业务的管理和风险控制，切实提高保荐业务质量，现提出如下意见：

　　一、保荐机构应进一步健全保荐业务内控制度，强化对保荐代表人及其他项目人员的管理，完善立项、尽职调查、内核、质量控制、保荐项目持续追踪、工作底稿、工作日志、持续督导等保荐业务相关制度和保荐业务风险
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_69_201203/30ya0.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则   
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式
(2012年修订)

第一章 总 则

　　第一条 为规范上市公司年度报告的编制及信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)的有关规定，制定本准则。

　　第二条 根据《公司法》、《证券法》在中华人民共和国境内公开发行股票并在证券交易所主板(含中小企业板)上市的股份有限公司(以下简称公司)应当按照本准则的要求编制和披露年度报告。

　　第三条 本准则的规定是对公司年度报告信息披露的最低要求；对投资者投资决策有重大影响的信
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_69_201209/27le24986070.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 深交所关于做好上市公司2012年年度报告披露工作的通知   
关于做好上市公司2012年年度报告披露工作的通知  luqian注：由于上交所规定类似，此处未再记录   (2013-05-31 16:56)  评论 (0)    
各上市公司：

　　为做好上市公司2012年年度报告(以下简称“2012年度报告”或“本次年报”)的编制、报送和披露工作，现就有关事项通知如下：

　　一、上市公司应按照中国证券监督委员会公告〔2012〕42号、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式(2012年修订)》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号——创业板上市公司年度报告的内容与格式(2012年修订)》、《深圳证券交易所股票上市规则(2012年修订)》(以下简称“《股票上市规则》”)、《深圳证券交易所创业板股
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_69_201301/04le224723140.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 股份有限公司境外发行股票和上市监管指引（2012年）   
关于股份有限公司境外发行股票和上市申报文件及审核程序的监管指引
公告[2012]45号
为更好地适应境内企业特别是中小企业的融资需求，服务实体经济发展，中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）将进一步放宽境内企业境外发行股票和上市的条件，简化审核程序，提高监管效率。依照《中华人民共和国公司法》设立的股份有限公司在符合境外上市地上市条件的基础上，可自主向中国证监会提出境外发行股票和上市申请。根据《中华人民共和国证券法》和《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》等法律法规，制定本指引。

　　一、申报文件

　　公司申请境外发行股票和上市应提交下列文件：

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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_69_201212/21le1845106828.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 国家政策 》
要点： 深交所上市公司信息披露直通车业务指引（2013年）   
关于发布《深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引》的通知
各上市公司：

　　为进一步做好上市公司信息披露直通车工作，规范上市公司信息披露直通车业务行为，本所结合试点业务实践中发现的问题，制定了《深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引》，现予以发布，请遵照执行。本所2012年6月29日发布的《深圳证券交易所上市公司信息披露直通车试点业务指引》（深证上[2012]206号）同时废止。

　　特此通知

　　附件：《深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引》

　　深圳证券交易所
2013年1月28日

　　附件：深圳证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引
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原文出处：http://www.chinaacc.com/new/63_69_201301/28le1436874753.shtml;
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