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kedoucao
[ 摘记 ]
2012-10-21 22:34
对所有人可见
in 个人笔记本 我和我的团队 对所有人可见 |
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要点： 内部控制 内控与企业文化的衔接和融合 企业文化 |
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新疆一家上市公司，财务总监要亲自审批所有金额的费用支出，这项工作占用了他大量时间和经历，而且也影响了申请人的工作效率。他请我们为他想出解决办法，我们的一般做法自然是建议他分级、分层次授权下属进行各自权限内的审批。 | ||
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事隔半年，我们再与他探讨这个问题，问他是否按照我们的建议进行了改进，他说没有，还是亲自审批所有支出。我们问为什么，他说，这是我们的文化，我们保持着新疆建设兵团的作风，一天的时间分成3、6、15——吃饭3小时、睡觉6小时、工作15个小时，我们是打硬仗出身，不应该叫苦叫累，放权下去我不放心。唯一不同的是，他在办公室门口设立了一个自动发号机和两排椅子，请他签字审批的申请人，来找他要牌号、按顺序进行。 | ||
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我们认为，从合规的角度看，如果这种方式能够实际控制了财务风险，保证公司资产安全，就是有效的内容措施。 | ||
| 由此，我们感慨：是企业不理解内部控制，还是我们不理解企业文化？ |
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原文：常亮对中文传媒高管层的培训; |
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