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guopei |
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leifengqi
[ 摘记 ]
2013-09-29 17:06
对所有人可见
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采购与付款管理流程的主要控制点归结 1 | ||
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请购与审批流程 | ||
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1. 是否建立采购业务的预算（或计划）管理制度？ | ||
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2. 是否建立请购审批制度？ | ||
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3. 是否依据购置物品或劳务类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，并明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序？ | ||
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4. 对于预算（或计划）内采购项目，具有请购权的部门是否按照预算（或计划）执行进度办理请购手续？ | ||
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5. 对于超预算和预算外采购项目，具有请购权的部门是否对需求部门提出的申请进行审核后再行办理请购手续？ | ||
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6. 对于超预算（或计划）和预算外采购项目，是否明确审批权限，由审批人根据其职责、权限对请购申请进行审批？ | ||
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7. 是否对请购与审批业务建立授权批准制度，明确审批人对请购与审批业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施？ | ||
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8. 是否存在审批人超越授权批准制度的规定审批的现象？ | ||
| 9. 是否建立请购与审批业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理请购与审批业务的岗位相互分离、制约和监督？ |
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转自 guopei |
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