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luqian
证监会查处事件 加关注
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 九发股份受罚（山东正源和信事务所）   
中国证监会行政处罚决定书（正源所、许中祜等9名责任人员）
〔2008〕35号
　   luqian注：略去受罚人员信息   (2013-06-14 16:30)  评论 (0)    

当事人：山东正源和信会计师事务所有限公司（以下简称正源所）
经查，当事人在本案中存在如下违法行为：

一、2005年年报审计未勤勉尽责

（一）九发股份2005年通过承兑汇票到期付款不入账而虚增银行存款。正源所在对九发股份2005年期末银行存款余额进行审计时，没有按照《独立审计具体准则第27号--函证》规定的程序进行函证，没有发现上述虚增银行存款的事实。

（二）九发股份2005年年报财务报表少计银行借款314,000,000元。正源所在对九发股份2005年短期借款进行
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原文出处：http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/201003/t20100302_177764.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 精密股份受罚（岳华事务所）   
中国证监会行政处罚决定书（岳华所常小波等3名责任人员）
[2008]37号

当事人：岳华会计师事务所有限责任公司（以下简称岳华所），住所：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦B座，法定代表人：李延成。

常小波，男，1970年6月出生，岳华所注册会计师，住址：陕西省华阴市中国第十冶金建设公司福利区。

古小荣，女，1957年11月出生，岳华所注册会计师，住址：陕西省西安市雁塔区环亚花园3号楼2单元501号。

张昕，女，1949年1月出生，原岳华所注册会计师，住址：陕西省西安市雁塔区丈八东路95号。

依据原《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我会对
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原文出处：http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/200902/t20090224_38259.htm
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 北亚实业（利安达信隆事务所）   
中国证监会行政处罚决定书（利安达信隆会计师事务所、王日宇、王颖、曹如鹏）

〔2009〕11号

当事人：利安达信隆会计师事务所有限责任公司（以下简称利安达信隆），法定代表人黄锦辉，住所：北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区20层2008室。

王日宇，男，1946年4月出生，住址：哈尔滨市南岗区宣德街110号2单元3楼1门。

王颖，女，1972年7月出生，住址：哈尔滨市南岗区民益街80号。

曹如鹏，男，1965年1月出生，住址：哈尔滨市南岗区国庆街58号4单元201室。

根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）有关规定，我会依法对北亚实业（集团）
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原文出处：http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/200907/t20090727_119316.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 金荔科技受罚(万隆事务所)   
中国证监会行政处罚决定书（万隆所、卫宗泙等4名责任人员）


〔2009〕52号



当事人：万隆会计师事务所有限公司（现更名万隆亚洲事务所有限公司），住所：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层，法定代表人杨剑涛。

当事人：卫宗泙，男，1956年8月出生，住址：上海市闸北区广延路350弄。

当事人：胡宏，女，1971年6月出生，住址：上海市浦东新区沈家弄路901弄。

当事人：徐欣然，男，1968年7月出生，住址：上海市宝山区共康五村186号。

当事人：文军，男，1975年4月出生，住址：四川省内江市市中区翔山路89号。

依据《中华人民共和国
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原文出处：http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/201002/t20100201_176224.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 天香集团(福建立信闽都事务所)   
中国证监会行政处罚决定书（闽都所、邱秋星、谢炜春）


（2009〕54号

当事人：福建立信闽都会计师事务所有限公司（以下简称闽都所），时任法定代表人邱秋星，住所：福建省福州市鼓楼区古田路双福楼东楼四、五层。

邱秋星，女，1963年8月出生，闽都所注册会计师，华通天香集团股份有限公司（以下简称天香集团）2004年年报审计报告签字会计师，住址：福建省福州市台江区荷园8号103室。

谢炜春，男，1962年8月出生，闽都所注册会计师，天香集团2004年年报审计报告签字会计师，住址：福建省福州市鼓楼区六一中路66号闽都嘉源1座1003。

依据1999年7月1日起施行的《
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原文出处：http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/201003/t20100316_178408.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 南京中北受罚(南京立信永华事务所)   
中国证监会行政处罚决定书（永华所、诸旭敏、孙晓爽、张爱国）
（2010）11号

当事人：南京立信永华会计师事务所有限公司（原南京永华会计师事务所，以下简称永华所），住所：江苏省南京市鼓楼区中山北路26号8-10层，法定代表人：伍敏。

诸旭敏，男，1963年4月出生，时任南京永华所注册会计师，住址：江苏省南京市玄武区厚载巷23号一单元402室。

孙晓爽，女，1963年5月出生，时任南京永华所注册会计师，住址：江苏省南京市玄武区杨将军巷6号310室。

张爱国，男，1966年12月出生，时任南京永华所注册会计师，住址：江苏省南京市江宁区东山街道明月花园19幢203室。
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原文出处：http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/201005/t20100506_180072.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 亚星化学受罚(山东正源和信事务所)2012年   
中国证监会行政处罚决定书（正源和信所、刘守堂、贺业政）


〔2012〕17号

当事人：山东正源和信有限责任会计师事务所（以下简称正源和信所），注册地址：山东济南市经十路13777号中润世纪广场18号楼14层，法定代表人王效治。

刘守堂，男，1963年12月出生，潍坊亚星化学股份有限公司（以下简称亚星化学）2009年年度审计报告签字注册会计师，住址：山东省潍坊市高新技术开发区富华路555号4号楼2单元302室。

贺业政，男，1955年9月出生，亚星化学2009年年度审计报告签字注册会计师，住址：山东省潍坊市奎文区文化路439号3号楼2单元201号。

依据《中华人
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原文出处：http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/201212/t20121214_219244.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 湖南天一科技（天职孜信会计师事务所）   
湖南天一科技股份有限公司（以下简称天一科技）及有关中介机构证券违法案已由我会调查完毕，依法向各当事人履行了事先告知程序，并召开了听证会。

一、虚假披露2003年年度报告

（一）天一科技2003年年报披露当年实现净利润1403.15万元。经查明，天一科技采取虚构销售业务、少转销售成本、少计费用、虚拟承包合同和委托资产管理协议、虚构借款合同收取资金占用费等手段, 虚构税前利润6353.86万元，当年实际亏损4950.71万元。具体包括：

1、天一科技公司当年虚构利润1993.54万元

2003年天一科技采用银行借款不入账的方法，少计短期借款16900万元，由此
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原文出处：http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/200804/t20080418_14447.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 四川天歌科技（中勤万信会计师事务所）   
四川天歌科技集团股份有限公司，股票简称天歌科技，是众多被处罚的上市公司中最具代表性的一个，其违规行为司空见惯，但参与者二十多人均“自觉”违规，参加者众，实属不多见。

　　据证监会调查，天歌科技信息披露存在的违法行为，一是信息披露虚假2000年年度报告虚构利润3714万元，2001年年度报告虚构利润3742万元，2002年中期报告少披露亏损860.88万元，同时虚假披露1.57亿委托理财事项。虚假披露是不折不扣的违法行为，证券法以公开公平公正为其最根本的原则来保护投资者的合法权益，如实披露是上市公司最为基本的义务之一，天歌科技虚假披露屡达天文数字。

　　天歌科技第二项违
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原文出处：http://www.jscj.com/cwkjs/cknews/09/2413.html http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/jcj/aqfb/200702/t20070208_76902.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 夏新电子（天健华证中州会计师事务所）   
夏新电子的主要问题包括，2006年未准确披露金额为2.8亿元的商业承兑汇票；2006年虚增利润4077万元。证监会决定对夏新电子给予警告，并处以60万元罚款；对时任董事长的苏振明等9名责任人分别给予警告，并处以3万至10万元不等的罚款。
此外，天健华证中州(北京)会计师事务所则是因为在审计夏新电子2006年年报过程中，未实施必要的审计程序，出具了含有虚假内容的审计报告，签字会计师为姚中立、周俊超。证监会决定没收该事务所业务收入75万元，并处以25万元罚款；对姚中立、周俊超分别给予警告，并处以5万元罚款。

简介：夏新电子是由成立于1981年8月
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原文出处：http://msn.finance.ifeng.com/stock/zqyw/20100209/339012.shtml; http://baike.baidu.com/view/759126.htm?fromId=728592;
(18)    转记    评论(2)
[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 华阳科技（利安达会计师事务所）2012年   
2012年8月16日，*ST华科（原“华阳科技”）公告收到中国证监会的行政处罚决定书。证监会认定：（一）华阳科技未及时披露与关联方华阳集团和华天化工的非经营性资金往来。2008年1月1日至2010年8月31日期间，华阳科技与华阳集团、华天化工均发生非经营性资金往来。其中，华阳科技向华阳集团划转资金79次，累计金额6.12亿元，华阳集团向华阳科技划转资金59次，累计金额6.11亿元；华阳科技向华天化工划转资金11次，累计金额1138万元，华天化工向华阳科技划转资金15次，累计金额1238万元。华阳科技上述的非经营性资金往来没有按照《证券法》的要求及时进行披露；（二）华
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原文出处：http://stock.jrj.com.cn/2012/12/08092214792806.shtml; http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/201303/t20130321_222510.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： （1999年）   郑百文事件（郑州会计师事务所）   
郑百文公司上市前采取虚提返利、少计费用、费用跨期入账等手段，虚增利润1908万元，并据此制作了虚假上市申报材料。上市后三年采取各种手段累计虚增利润14390万元，郑州会计师事务所为其出具了严重失实的审计报告。

1996年上市时的公告书中，郑州某会计师事务所为“郑百文”前三年财务报告出具了无保留意见；1996、1997年度的财务报告，该事务所仍出具了无保留意见。1998、1999年度由于此时危机已现，郑州某会计师事务所和北京某会计师事务所都拒绝对财务报告表示意见（公司在1999年度财务报告的审计更换了会计师事务所）。由此可见，在郑百文上市过程中及其后的经营管理中都存在着严重的舞弊和错误。
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原文出处：http://blog.sina.com.cn/s/blog_60ab95760100dwfi.html http://wenku.baidu.com/view/79efc419c281e53a5802ffc6.html;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 科龙电器案（德勒华永）（2005年）   
海信科龙电器股份有限公司简称科龙电器，原名广东科龙电器股份有限公司，2007年6月21日改现名，其分别在深圳和香港两地上市2005年5月9日，中国证监会进驻科龙电器公司，正式对科龙电器公司的虚假陈述行为展开立案调查。（2006年科龙被海信收购）
2006年7月5日，科龙电器发布公告，宣布中国证监会因其违反证券法，作出证监罚字（2006）16号《行政处罚决定书》。中国证监会认定，科龙电器从2002年至2004年，采取虚构主营业务收入、少计坏帐准备、少计诉讼赔偿金等手段编造虚假财务报告，导致科龙电器2002年年度报告虚增利润11996.31万元，2003年年度
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原文出处：http://wenku.baidu.com/view/cf6c997e27284b73f242504c.html;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 深圳唯冠科技（深圳中喜会计师事务所）2008年   
深圳唯冠科技有限公司自1997年改制上市至2006年，其年度会计报表一直委托深圳中喜会计师事务所负责。然而，在2006年的公司年度会计报表审计过程中，中喜会计师事务所的审计人员未能发现唯冠科技的虚构利润问题，对其年度会计报表的审计出具了标准的无保留意见审计报告，存在重大过失，先是没能通过2007年度证券期货相关业务许可证年检，随后于2008年2月份被政府有关主管部门给予撤销会计师事务所和吊销相关注册会计师执业资格的行政处罚。


概况：深圳唯冠科技有限公司（以下简称唯冠科技）是一家享有14年历史的以专业电脑显示器研发、生产、销售为主的的综合性国际知名IT集团企业，属下有2家
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原文出处：http://finance.qq.com/zt/2006/dtb057/;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 万福生科造假（中磊事务所被撤资格）2013年   
万福生科2012年半年报中虚增营业收入1.88亿元、虚增营业成本1.46亿元、虚增利润4023.16万元

因万福生科（300268，前收盘价5.65元）财务造假案被取消证券业务资格，中磊会计师事务所（以下简称中磊）已经被多家上市公司公司抛弃，被新的审计机构替代。公告显示，接手中磊业务的会计师事务所包括大信会计师事务所（以下简称大信）、利安达会计师事务所（以下简称利安达）等，而带来这些业务的正是中磊的会计师团队。

截至目前，由中磊会计师事务所作为审计机构的共有12家拟IPO公司、44家上市公司、19个新三板项目、15个债券项目，合计90个项目将被全部变更事务所[/
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原文出处：http://news.hbtv.com.cn/finance/2013/0523/349567.shtml http://finance.ifeng.com/stock/special/wfskzj/20130524/8070086.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 绿大地造假（鹏城会计师事务所）（2013年）   
昆明市中级人民法院于2013年2月7日对云南绿大地生物科技股份有限公司违反证券法律法规案作出刑事判决。经查，绿大地在招股说明书和2007年、2008年、2009年年度报告中虚增资产、虚增业务收入。

　　证监会拟责令绿大地改正，给予警告，并处罚款60万元。给予原董事长何学葵，时任董事、财务总监蒋凯西终身证券市场禁入。给予时任副董事长赵国权，时任董事胡虹、黎钢、钟佳富、普乐、罗孝银、谭焕珠，时任总经理毛志明、徐云葵，时任副总经理陈德生警告，并分别罚款30万元。给予独立董事郑亚光警告，并罚款10万元。

同时，证监会认定，由于联合证券未勤勉尽责，未发现绿大地在招股说明
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原文出处：http://finance.people.com.cn/stock/n/2013/0515/c67815-21494694.html; http://finance.qq.com/a/20130228/005548.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 湖南天润遭处罚（2012年）   
ST天润（002113）公告，公司于2012年6月14日下午正式收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》，中国证监会查明，公司存在以下违法事实：2010年10月9日，公司违规使用募集资金8850万元归还银行借款未及时披露，公告内容存在虚假记载；
在公司2012年临时股东大会中同意聘任大华会计师事务所负责公司，不再续聘中磊会计事务所有限公司。

经董事会、股东大会审议通过，未履行规定的审批程序，使用募集资金归还银行贷款，擅自改变募集资金用途；公司重大仲裁事项未及时披露，公司于2010年10月20日收到武汉仲裁委员会的《仲裁通知书》，2010年
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原文出处：http://business.sohu.com/20120619/n345955004.shtml http://news.10jqka.com.cn/20121114/c530853804.shtml;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 2005年   达尔曼事件（西安希格玛会计师事务所）   
2005年3月25日，西安达尔曼（600788）在上海证券交易所被终止上市，达尔曼是沪深两市首只因未能在规定期限内披露定期报告而被交易所实施终止上市的股票，老板许宗林携巨款举家出走爆出达尔曼巨额财务窟窿，该公司除了03年度爆出亏损外，连二连亏都没经历就退市了。

据近两年来为达尔曼公司提供年报审计的西安希格玛有限责任会计师事务所（简称希格玛所）１
０日透露，希格玛所２００３年１月８日正式接受达尔曼公司审计工作，当在达尔曼公司２００３年度会计报表审计中查出了该公司长期舞弊的问题时，他们迅速总结材料，及时报告陕西证监局，并按规定出具了无法表示意见的审计报告，并配合陕西证监局督
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原文出处：http://news.xinhuanet.com/fortune/2005-10/10/content_3602354.htm; http://finance.sina.com.cn/stock/s/20050308/05181410642.shtml http://www.ciia.com.cn/docs/jl1/2011-04-01/cms_7409.html;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 银广夏事件（中天勤会计师事务所）   
2002年5月中国证监会对银广夏的行政处罚决定书认定，公司自1998年至2001年期间累计虚增利润77 156．70万元，其中：1998年虚增 1776．10万元，由于主要控股子公司天津广夏1998年及之前年度的财务资料丢失，利润真实性无法确定；1999年虚增 17 781．86万元，实际亏损 5 003．20万元；2000年虚增56 704．74万元，实际亏损 14 940．10万元；2001年 1－6月虚增 894万元，实际亏损2 557．10万元。从原料购进到生产、销售、出口等环节，公司伪造了全部单据，包括销售合同和发票、银行票据、海关出口报关单和所得税免税文件。2001年9月后
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原文出处：http://wenku.baidu.com/view/39ffb7cea1c7aa00b52acb87.html;
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