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证监会查处事件 加关注
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 珠海鑫光（嘉信达事务所）   
中国证券监督管理委员会行政处罚决定书（嘉信达会计师事务所）


证监罚字[2002]6号

嘉信达会计师事务所有限公司：

中国证券监督管理委员会对嘉信达会计师事务所有限公司（下称嘉信达所，清算中）违反证券法规行为进行了调查。现已查实：

一、违规事实

嘉信达所对珠海鑫光集团股份有限公司（以下简称“鑫光公司”）1998、1999年年度会计报表出具了无保留意见的审计报告。

经查，在审计中嘉信达所对鑫光公司存在的大量可能形成呆、坏账损失的应收款项和大量未予披露的关联方担保及由此而引起的巨大财务风险未作说明与评价；在审计冶炼厂1998年度会计报表时，因在
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 桂林集琦（大信会计师事务所）   
中国证券监督管理委员会行政处罚决定书（大信会计师事务所及相关人员）


证监罚字[2002]9号

大信会计师事务所有限公司及注册会计师吴卫星、蔡瑜：

中国证券监督管理委员会对大信会计师事务所及注册会计师吴卫星、蔡瑜在桂林集琦药业股份有限公司（以下简称“桂林集琦”）2000年中报审计过程中违反证券法规的行为进行了调查。

一、违规事实

经查，桂林集琦披露的2000年中报包含虚假利润和未披露为控股子公司担保事项，大信会计师事务所有限公司在对桂林集琦2000年中报审计过程中，未勤勉尽责，为桂林集琦出具无保留意见的审计报告。

大信会计师事务所有限公司的
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 宇通客车（河南华为事务所）   
中国证券监督管理委员会行政处罚决定书（河南华为会计师事务所及相关人员）


证监罚字[2002]14号

当事人：河南华为会计师事务所有限责任公司，2001年变更为河南华为会计咨询有限公司，住所为郑州市陇海西路50号，法定代表人朱晓琳；

董超，男，36岁，住址郑州市中原区建设西路100号，河南华为会计师事务所有限责任公司会计师；

赛宝国，男，51岁，住址郑州市管城回族区博爱街14号附8号，河南华为会计师事务所有限责任公司会计师。

郑州宇通客车股份有限公司违反证券法律、法规一案，经财政部移送，本会经初查后，于2001年2月23日决定立案调查，现已调查终结。河南华为会
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 中炬高新（广东康元事务所）   
中国证券监督管理委员会行政处罚决定书（康元会计师事务所及相关人员）
证监罚字[2003]34号

当事人：广东康元会计师事务所有限公司（以下简称“康元所”），住所为广东省广州市东山区东风路509号建银大厦30楼，法定代表人黄印能；

何威明，男，40岁，住所为广州市同和里7号地下；

曾妍，女，37岁，住所为广州市东山区先烈中路100号大院8号平房6号之一。

中炬高新技术实业（集团）股份有限公司（以下简称“中炬高新”）及相关中介机构证券违法一案，经审计署向我会通报，由我会于2001年12月立案调查。本案现已调查终结，我会依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由及依据。应
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 中炬高新（广东正中事务所）   
中国证券监督管理委员会行政处罚决定书（广东正中会计师事务所及相关人员）


证监罚字[2003]35号

当事人：广东正中会计师事务所有限公司（以下简称“正中所”），住所为广东省广州市东风中路555号27楼，法定代表人蒋洪峰；

何威明，男，40岁，住所为广州市同和里7号地下；

张岚，女，36岁，住所为广州市越秀路177号902房。

中炬高新技术实业（集团）股份有限公司（以下简称“中炬高新”）及相关中介机构证券违法一案，经审计署向我会通报，由我会于2001年12月立案调查。本案现已调查终结，我会依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由及依据。应当事人要求，我会于2
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 小天鹅公司（无锡公证事务所）   
中国证券监督管理委员会行政处罚决定书（原无锡公证会
计师事务所及相关人员）


证监罚字[2003]32号

当事人:原无锡公证会计师事务所有限公司（现已并入江苏公证会计师事务所有限公司，住所江苏省无锡市开发区旺庄路生活区，法定代表人马惠兰）；

马惠兰，51岁，女，住江苏省无锡市万寿里5号501室，江苏公证会计师事务所有限公司注册会计师；

金章罗，52岁，男，住江苏省无锡市翠云新村5号103室，江苏公证会计师事务所有限公司注册会计师。

当事人在无锡小天鹅股份有限公司（以下简称“小天鹅公司”）证券违法案中涉及证券违法行为，本会现已调查终结，并于2003年10月24
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 中川国际（四川华信事务所）   
中国证券监督管理委员会行政处罚决定书（四川华信会计
师事务所及相关人员）


证监罚字[2004]29号

当事人：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司，住所四川省成都市洗面桥街8号，法定代表人李武林。

杨仕珍，四川华信（集团）会计师事务所注册会计师，现任审计部部门经理。

何均，四川华信（集团）会计师事务所注册会计师，现任标准部项目经理。

当事人四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司（以下简称“华信会计师所”）证券违法一案，日前已由我会调查完毕，并依法履行了事先告知程序。

经查明，中国四川国际合作股份有限公司（以下简称中川国际）于1998年经资产重组
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 菲菲农业（北京京都事务所）   
中国证券监督管理委员会行政处罚决定书（京都会计师事
务所及相关人员）


证监罚字[2004]39号

当事人：北京京都会计师事务所有限责任公司（以下简称京都事务所），法定代表人徐华，住所北京建外大街22号赛特广场；

童登书，男，37岁，京都事务所副主任会计师，住址北京市八里庄北里23楼708号，身份证号110102196606201917；

王友业，男，46岁，京都事务所审计四部副经理，住址北京市宣武区后孙公园33号，身份证号110104571012085。

大连菲菲澳家现代农业股份有限公司（原大连盛道集团股份有限公司，以下简称菲菲农业）及有关中介机构证券违
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 丰乐种业（华证事务所）   
中国证券监督管理委员会行政处罚决定书（华证会计师事
务所及相关人员）


证监罚字[2004]44号

当事人：华证会计师事务所有限公司（以下简称“华证所”），住所为北京市西城区金融街27号投资广场A12层，法定代表人尹永利；

谭汝建，女，51岁，住所为合肥市西市区三里庵7幢608号，华证所安徽分所注册会计师；

李静，女，35岁，住址为安徽合肥市蜀山区合作化南路166号1－101，华证所安徽分所注册会计师。

合肥丰乐种业股份有限公司（以下简称“丰乐种业”）及相关中介机构虚假陈述一案，现已调查、审理终结，我会依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由及依据。应当事
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 数码测绘（上海东华事务所）   
中国证券监督管理委员会行政处罚决定书（上海华东会计
师事务所及相关人员）


证监罚字[2004]46号

当事人：上海东华会计师事务所有限公司（以下简称“东华所”），住所为上海市太原路87号甲，法定代表人唐玉芳；

丰学义，男，60岁，住址为陕西省西安市莲湖去双仁府省财政厅7－2－1号，东华所陕西分所会计师；

王少植，男，35岁，住址为陕西省西安市莲湖区冰窑巷13号，东华所陕西分所会计师；

杜小燕，女，41岁，住址不祥，原东华所陕西分所会计师。

陕西煤航数码测绘（集团）股份有限公司（以下简称“数码测绘”）虚假陈述一案，经审计署向我会通报后立案，现已调查、审
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 科龙公司（安达信华强事务所）   
关于对安达信华强会计师事务所原注册会计师王斌红等
相关责任人违反证券法律法规行为的处罚决定


证监罚字[2006]14号

当事人：王斌红，女，35岁，住址：北京市海淀区双榆树北里15楼2门402房，安达信?华强会计师事务所原注册会计师；

张向际，男，35岁，住址：北京市海淀区学院路37号8宅211号，安达信?华强会计师事务所原注册会计师。

广东科龙电器股份有限公司（以下简称科龙公司）2000年、2001年信息披露及中介机构违法案，我会现已调查完毕，并依法向各当事人履行了事先告知程序，并于2006年3月24日召开了听证会。

经查明，对科龙电器2000年年报进行
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 中关村科技（北京京都事务所）   
中国证监会行政处罚决定书（京都所及李欣、景恒心）
证监罚字[2006]8号

当事人：北京京都会计师事务所有限责任公司(以下简称京都所)，住所北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层，法定代表人徐华；

李欣，女，53岁，住址为北京市朝阳区外馆东街周转房89号，京都所注册会计师；

景恒心，女，53岁，住址为北京市海淀区翠微路4号18号楼4单元601室，京都所注册会计师。

日前，北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称中关村科技）证券违法案已由我会调查、审理终结。我会依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由及依据，并应相关当事人要求，召开了听证会，听取了当事人
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 嘉瑞新材（天职孜信事务所）   
中国证监会行政处罚决定书（天职孜信事务所及隆余粮等人）


证监罚字[2007]3号

当事人：天职孜信会计师事务所有限公司，住所地北京市海淀区车公庄路乙19号，法定代表人陈永宏；

隆余粮，男，1965年1月出生，天职孜信会计师事务所有限公司注册会计师，住址：湖南省长沙市西区药王街24号；

汪再彦，男，1970年3月出生，天职孜信会计师事务所有限公司注册会计师，住址：湖南省长沙市北区沿江大道337号。

依据原《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我会对嘉瑞新材料集团股份有限公司（以下简称嘉瑞新材）及相关中介机构违反证券法律法规行为进行了立案调
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 美雅集团（北京中天华正事务所）   
中国证监会行政处罚决定书（中天华正事务所及何祚文等人）


证监罚字[2007]18号

当事人：北京中天华正会计师事务所有限公司（以下简称中天华正所），住所：北京市东城区东长安街10号长安大厦3层，法定代表人梁春。

何祚文，男，1962年出生，中天华正所注册会计师，住址：广东省深圳市滨江新村30栋。

周珊珊，女，1967年出生，中天华正所注册会计师，住址：广东省深圳市机电设备安装公司17栋。

依据原《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我会对广东美雅集团股份有限公司（以下简称美雅集团）涉嫌违反证券法律法规行为进行了立案调查，并依法向当事人告知
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原文出处：http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/200804/t20080418_14211.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 安信信托（北京天华事务所）   
中国证监会行政处罚决定书（天华所及夏执东、张福建等人）
证监罚字[2007]24号

当事人：北京天华会计师事务所（以下简称天华所），住所：北京市复兴门外大街A2号中化大厦17层，法定代表人为夏执东。

夏执东，男，1954年出生，天华所注册会计师，住址：北京市西城区复兴门外A2中化大厦17层。

张福建，男，1967年出生，天华所注册会计师，住址：北京市海淀区恩济花园15楼501室。

依据原《中华人民共和国证券法》（以下简称原《证券法》）的有关规定，本会对安信信托投资股份有限公司（以下简称安信信托）虚假陈述及未按规定披露信息行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 闽越花雕（中勤万信事务所）   
中国证监会行政处罚决定书（中勤万信及陈明生、李艳敏）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 证监罚字[2007]27号

当事人：中勤万信会计师事务所有限公司（以下简称“中勤万信”），住所：北京西直门外大街110号中糖大厦11F。法定代表人：张金才。

陈明生，男，1963年出生，中勤万信注册会计师，住址：北京市西城区三里河南三巷3号。

李艳敏，女，1978年出生，中勤万信注册会计师，住址：呼和浩特市新城区内蒙古物资学校集体户。

经查明，闽越花雕股份有限公司（以下简称闽越花雕）通过少提坏账准备、虚构交易、少计利息等方式，在2004年年度报告中虚假记载利润48,2
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原文出处：http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/201003/t20100304_177907.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 龙昌公司（岳华事务所）   
中国证监会行政处罚决定书（岳华所、常晓波、古小荣）
　　　　　　　[2008]13号
当事人：岳华会计师事务所有限责任公司（以下简称岳华所），住所：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦12层B01-B03，法定代表人：李延成。

常晓波，男，1970年出生，岳华所注册会计师，住址：陕西省华阴市十冶福利区。

古小荣，女，1957年出生，岳华所注册会计师，住址：陕西省西安市雁塔区环亚花园3号楼2单元501号。

依据原《中华人民共和国证券法》和《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《股票条例》）的有关规定，我会对中油龙昌（集团）股份有限公司（以下简称龙昌公司）和岳华所涉嫌违法违规
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原文出处：http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/201003/t20100305_177945.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 信联股份（深圳大华天诚事务所）   
中国证监会行政处罚决定书（大华所、李秉心、徐海宁）
[2008]18号

当事人：深圳大华天诚会计师事务所（以下简称大华所），住所：广东省深圳市滨河大道5022号联合广场B座11楼，法定代表人邬建辉。

李秉心，男，1952年出生，大华所会计师，住址：广东省深圳市罗湖区怡景路2003号荷花村宇月阁B1室。

徐海宁，女，1972年出生，大华所会计师，住址：广东省深圳市罗湖区怡景花园荷花村宇月阁B1室。

我会依据原《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的规定，对浙江信联股份有限公司（以下简称信联股份）违反证券法律法规一案进行了立案调查、审理，并向当事人告知了作出行政
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原文出处：http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/201003/t20100302_177766.htm;
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 大唐电信（深圳鹏城事务所）   
中国证监会行政处罚决定书（大唐鹏城所、刘军、刘丹）


[2008]29号

当事人：深圳市鹏城会计师事务所有限公司（以下简称鹏城所），住所为深圳市罗湖区东门南路2006号宝丰大厦5楼，法定代表人饶永。

刘军，男，1970年1月出生，鹏城所会计师，住址：广东省深圳市福田区梅兴苑1栋1单元203室。

　 刘丹，女，1975年7月出生，鹏城所会计师，住址：深圳市莲花北小区27栋708室。

根据原《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）有关规定，我会依法对大唐电信科技股份有限公司（以下简称大唐电信）2004年年报信息披露违法案涉及的年报审计事务所和签字会计师违法
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[ 摘记 ]    in《 证监会查处事件 》
要点： 德棉股份（山东正源和信事务所）   
中国证监会行政处罚决定书（正源和信、毕建华、刘彦顺）


〔2009〕19号

当事人： 山东正源和信有限责任会计师事务所（以下简称正源和信），法定代表人毕建华。

毕建华，男，1960年11月16日出生，山东德棉股份有限公司（以下简称德棉股份）2007年财务报表审计报告签字注册会计师。住址：山东省济南市市中区永庆街1号1号楼2单元502室。

刘彦顺，男，1980年1月13日出生，德棉股份2007年财务报表审计报告签字注册会计师。住址：山东省济南市历下区解放路24号。

依据2006年1月1日起实施的《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我会对正源
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